Учетные операции банка с векселями

Вексель является ценной бумагой, которая составляется в виде долгового обязательства. Этот документ должен соответствовать строго обозначенной форме. Вексель дает своему владельцу право претендовать на выплату ему указанной в ценной бумаге суммы, после того, как закончится срок, установленный в документе.

Одним из способов авансирования денежных средств являются учетные операции банка с векселями. После того, как операции с векселями проведены, сотрудники банка оставляют себе в качестве прибыли сумму, равную сумме учета. Как правило, частные компании прибегают к такому виду услуг только в самых крайних случаях, когда необходимо найти определенную сумму денег раньше срока окончания векселя.

Благодаря тому, что было введено использование векселей, появились и учетные операции банка с векселями.

Первая операция, выполняемая с векселями - переучет векселей. Иными словами, переучет векселей называется пансионированием векселей. Для частных банков пансионирование векселей практически всегда является пассивной операцией. Как правило, в этом случае ЦБ Российской Федерации скупает векселя, которые предлагают коммерческие банки. В качестве дисконтера выступает ЦБ Российской Федерации, в роли дисконтиста - частный банк-резидент РФ. Прибыль Центробанка заключается в дисконте.

Переучет производится только тех простых векселей, которые принадлежат частным банковским компаниям.

Учетные операции банка с векселями включают в себя учет векселей. В этом случае банкиры покупают векселя, по которым срок платежа еще не наступил. В связи с этим, клиенты получают в качестве выплаты сумму, которая намного меньше указанной в векселе (номинальной стоимости).

Банк получает доход в качестве дисконта только после того, как вексель будет оплачен. С юридической точки зрения учет векселя является индоссаментом на имя банка. Отдавая свой вексель на учет в банк, клиент получает необходимые ликвидные средства, при этом он не имеет никаких обязательств перед банком. Это связано с тем, что банк получает оплату по векселю непосредственно от должника по этому векселю. Но, в случае затрудненного финансового положения должника, банк обязательно обратится непосредственно к векселедержателю.

Существуют определенные условия, которые необходимо выполнить для учета векселей ЦБ Российской Федерации. Перед тем, как предоставить на учет вексель, негосударственный банк должен выполнить несложные действия - оформить с Центральным Банком РФ договор, который называется договором о вексельном кредитовании. Согласно данному договору, частный банк обязывается выкупить вексель не позднее, чем за несколько дней, до наступления срока выплат по нему. Кроме этого, данная организация всю ответственность за товарность векселя должна взять на себя. Нужно предоставить государственному банку всю необходимую информацию, касательно товарной основы векселя.

Представители негосударственного банка должны:

• предоставить Центральному Банку РФ все необходимые отчеты, которые касаются финансовой деятельности векселедателя;
• если наступает ухудшение, в финансовой сфере векселедателя, то частный банк должен немедленно оповестить об этом Центральный Банк РФ;
• иметь в наличии заключение аудиторов по годовому отчету;
• принять все меры по недопущению несвоевременных оплат;
• обязательно должны показывать имеющиеся у него векселя одновременно с реестром по форме Центрального Банка РФ.

Негосударственный банк все издержки, которые могут возникнуть с неуплатой (несвоевременной оплатой) по векселю берет на себя.

Если Центральный Банк обнаружит бестоварность учтенного ранее векселя, то он имеет право предъявить данный вексель назад для его досрочного погашения.

Изменяя переучетные ставки (увеличивая или уменьшая), ЦБ РФ имеет возможность совершать достаточно выгодные учетные операции банка с векселями, что прямым образом сказывается на прибыли. Таким образом, осуществляется учетная политика, которая заключается в регулировании количества кредитов.